杭州市华星创业通讯技术有限责任公司：
2017年6月28日，我能审理了你企业发售股票购入资金并募资配套设施资产的申请办理。经审批，现明确提出下列意见反馈：
1.申请材料表明，如不考虑到募资配套设施资产状况，此次买卖成功后，上市企业大股东、控股股东程小彦占股将降到11.02%股权，任志远占股为5.93%。因此，程小彦、任志远各自出示了书面形式服务承诺。麻烦你企业：1）补充披露程小彦、任志远所作服务承诺是不是不可撤消、变动，二人是不是具有具体履行承诺的工作能力，有没有催促其履行承诺的行之有效对策。2）补充披露此次买卖成功后，程小彦有没有对外开放授权委托投票权或是质押贷款所持上市企业股权的分配，若有，是不是影响到其履行承诺。3）融合此次买卖前后左右拥有上市企业5%以上股权公司股东、控股股东拥有股票或是操纵企业的转变状况，及其上市企业业务流程组成的转变状况，补充披露将来60个月内上市企业能否具有保持或变动决策权、调节主要经营的业务的有关分配、服务承诺、协议书等，如存有，请详尽披露具体内容。请单独财务顾问和刑事辩护律师核查并发布确立建议。
2.申请材料表明，互联港湾向金融机构以及其他金融企业贷款2.2亿人民币，并由华星创业就以上贷款给予连带担保责任贷款担保，由互联港湾公司股东任志远将其拥有的互联港湾555.78万余元注资（包含但是不限于资本公积、未分配利润、盈余公积金转赠注册资金归属其的股份）质押担保给华星创业做为以上贷款担保的反担保。经个人公积金转增股本，以上质押贷款出出资额相对应提升至2,199.50万余元。麻烦你企业补充披露：1）华星创业以上连带担保责任所相应的负债状况，有关安排是不是有益于充足维护上市企业中小型投资人利益，是不是存有关联企业内幕交易。2）任志远以其拥有的互联港湾555.78万余元注资向华星创业给予反担保，是不是合乎《公司法》相关公司股东注资责任的要求。3）任志远是不是具有解除质押的工作能力，有没有实际消除分配，如不可以按时消除对此次买卖的危害。4）以上连同贷款担保和质押贷款注资个人行为是不是组成此次买卖的法规阻碍，对此次买卖评定值有没有危害。请单独财务顾问、刑事辩护律师和二手车评估师核查并发布确立建议。
3.申请材料表明，互联港湾关键专业技术人员包含任志远、鲍亚南和李晓，三平均为业界知名人员，很多年从业互联网技术或互联网行业，具备丰富多彩的网络运维工作经验。麻烦你企业：1）补充披露以上描述的根据。2）以目录方式补充披露互联港湾关键管理团队、专业技术人员的详细情况和特性，包含但是不限于：教育经历、工作经验、从事期限、技术性优点、行业地位等。3）补充披露有没有保持互联港湾关键管理团队、专业技术人员平稳的具体办法，如无，对此次买卖估价和买卖成功后看涨期权不断经营的危害。请单独财务顾问核查并发布确立建议。
4.申请材料表明，此次买卖拟募资配套设施资产不超过25,280万余元，用以现金支付溢价增资。2016年9月，互联港湾执行第五次公司增资。截至2016年底，上市企业流动资产账户余额为27,031.59万余元。麻烦你企业：1）融合互联港湾于此次买卖股票停牌前6个月内的公司增资入股投资状况，补充披露此次买卖配套设施融资金额是不是合乎《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答》的相应要求。2）融合上市企业目前流动资产主要用途、将来开支分配、可使用的融资方式、信用额度，进一步补充披露募资配套设施资产的重要性。请单独财务顾问、刑事辩护律师和会计核查并发布确立建议。
5.申请材料表明，2015年12月、2016年8月，互联港湾存有2次经评定的公司股权转让，各自涉及到看涨期权51%股份的出让，相匹配经收益法评定的总体作价各自为3亿人民币、6亿元，此次买卖作价相匹配的总体评定数值11.01亿人民币，评定基准日2016年10月31日。麻烦你企业：1）定量化并补充披露互联港湾此次买卖较前2次公司股权转让时段贴近但估价进一步股权溢价的缘故及合理化。2）融合以上情况及最近销售市场相比买卖的研究论述，补充披露此次买卖作价的公允价值性，及其对上市企业和中小型股东权利的保障措施。请单独财务顾问核查并发布确立建议。
6.申请材料表明，2015年11月25日，深圳前海华胜亚信回收互联港湾51%股份相匹配的总体评定数值3亿人民币，2016年9月16日，上市企业回收深圳前海华胜亚信等公司股东拥有的51%股份相匹配的总体估价为6亿人民币。上市企业系深圳前海华胜亚信的有限合伙人，合作经营认缴出资额为RMB3,600万余元。麻烦你企业补充披露以上资产收购及出让在上市企业方面的主要财务会计处理方法，并表明对上市企业经营情况及运营结果的危害。请单独财务顾问和会计核查并发布确立建议。
7.申请材料表明，互联港湾很多年来累积了很多高品质顾客，充足的客户信息确保了业务流程的规模效益，提升了互联港湾带宽资源重复使用比，减少了成本费。申请材料与此同时表明，2015年、2016年，互联港湾的前五大顾客基本上不会有重合且收益市场集中度不高，第一大顾客收益占有率各自为17.2%、15.31%，前五大顾客收益占有率各自为42.76%、35.2%，2015年的第一大顾客广州市华多网络技术有限责任公司完成收益2,246万余元，而2016年仅完成1,261万余元。麻烦你企业：1）补充披露互联港湾当年度前五大顾客分散化且重合水平低的缘故，融合老顾客的工资额度、续签状况，补充披露互联港湾在顾客存留层面是不是出现很大风险性。2）联系实际运营数据信息证实“充足的客户信息确保了业务流程的规模效益”。请单独财务顾问和会计核查并发布确立建议。
8.申请材料表明，2015年、2016年，互联港湾完成IDC业务收入12,963.46万余元、20,137.96万元。汇报期限内，互联港湾的IDC服务项目业务流程关键根据租用主机房开展，现阶段，互联港湾在成都地区有6个主机房，包含联通、中国电信网、中国移动通信等营运商，约租有1,400个服务器机柜；在苏州地区有3个主机房，约租有30个服务器机柜；在深圳地区有4个主机房，约租有75个服务器机柜。麻烦你企业融合各主机房的服务器机柜总数、房租价格等，核对同业竞争企业状况，补充披露互联港湾当年度主营业务收入与各主机房的物理学标准的搭配性。请单独财务顾问和会计核查并表达意见。
9.申请材料表明，2016年互联港湾资本性支出比较大，固资、在建项目、无形资产摊销较2015年各自增加2,285万余元、14,517万元、2,053万余元。麻烦你企业：1）融合项目投资运动现钱排出及面对如此多的各类画册，客户自己可能都应接不暇新项目调整变化，补充披露互联港湾资本性支出额度与流动资产的搭配状况。2）补充披露汇报期限内互联港湾是不是普遍存在运用以上借贷方顾客完成会计舞弊的状况。请单独财务顾问和会计核查并发布确立建议。
10.申请材料表明，2015年、2016年，互联港湾主营业务成本各自为9,254.39万余元、14,240.43万元。麻烦你企业：1）按折旧费摊销费、职工薪资、水电气等补充披露互联港湾主营业务成本的组成。2）融合固资的折旧费现行政策，核对同业竞争企业状况，进一步补充披露互联港湾主要经营的业务成本结转的精确性。请单独财务顾问和会计核查并发布确立建议。
11.申请材料表明，当年度各期内，互联港湾利润率各自为29.51%、34.8%，总体呈上涨发展趋势，申请材料表述关键受网络带宽市场销售价格升高、网络带宽重复使用占比升高等原因危害。麻烦你企业：1）补充披露互联港湾当年度各期内的网络带宽市场销售价格状况，核对同地区同业竞争企业状况，表明市场销售价格提高的可行性分析。2）融合当年度各期内各主机房借款价格、网络带宽重复使用占比及PUE状况，定量化并补充披露互联港湾当年度利润率升高的合理化。请单独财务顾问和会计核查并发布确立建议。
12.申请材料表明，收益法评定时互联港湾2017年的预测分析收益37,552.27万余元，纯利润7,137.81万余元。麻烦你企业联系实际生产经营情况，补充披露以上预测分析收益和净利的可完成性。请单独财务顾问和二手车评估师核查并发布确立建议。
13.申请材料表明，针对IDC业务收益，收益法评定时依据互联港湾租赁及任意的主机房服务器机柜总数和房租水准开展预测分析。在其中，随意主机房的出租率预测分析标值较高，2017年及之后本年度的预测分析数均维持在95%上下。麻烦你企业：1）补充披露将来本年度服务器机柜租用总数年增长率及其随意服务器机柜年增长率的预测分析是不是充足慎重，是不是与主机房服务器机柜房屋租赁协议及其随意主机房的修建进展相符合。2）融合手中订单信息及顾客的存留状况，补充披露收益法评定时对服务器机柜出租率的预测分析是不是充足慎重，并提醒风险性。请单独财务顾问和二手车评估师核查并发布确立建议。
你企业需要在接到本通告生效日30个工作日之内披露意见反馈回应，披露后2个工作日向我能申报意见反馈回应原材料。当在30个工作日之内不可以披露的，理应提早2个工作日内向我能提交推迟意见反馈回应申请办理，经我能允许后在2个工作日之内公示无法及时反馈回应的缘故及对审批事宜的危害。
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